Pajak adalah salah satu hal yang harus diperhatikan oleh setiap pengusaha, terlebih bagi mereka yang menjalankan usaha di sektor ekonomi tertentu, seperti Coffee Shop.
Bisnis Coffee Shop belakangan ini semakin berkembang pesat di Indonesia, ya!
Sebagai pelaku usaha, kamu tentu perlu memahami aturan pajak yang berlaku agar bisa memenuhi kewajiban perpajakan dengan tepat.
Apa Itu Pajak Coffee Shop?
Saat ini, siapa yang tidak mengenal Coffee Shop?
Usaha ini menjadi sangat populer dan berkembang dengan pesat di seluruh Indonesia.
Coffee shop, atau kedai kopi, telah menjadi tempat favorit banyak orang untuk berkumpul, bekerja, atau sekadar menikmati waktu luang.
Bisnis ini memiliki potensi yang menguntungkan dan merupakan bagian dari industri F&B (Food and Beverages), yang memang lagi naik daun.
Namun, dengan berkembangnya bisnis ini, penting untuk mengetahui bahwa Coffee Shop juga menjadi objek pajak yang harus dipatuhi oleh pemilik usaha.
Kewajiban pajak juga perlu diperhatikan agar bisnis kamu tetap berjalan sesuai dengan aturan yang berlaku.
Jadi, apa yang dimaksud dengan pajak Coffee Shop?
Pajak yang wajib dibayar oleh pelaku usaha kedai kopi di Indonesia.
Ada berbagai jenis pajak yang perlu dibayar, yang semuanya berkaitan dengan pelayanan dan kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh Coffee Shop.
Oleh karena itu, penting bagi pemilik usaha untuk mengetahui ketentuan ini agar bisa memenuhi kewajiban perpajakannya.
Dasar Hukum Pajaknya
Setiap aturan dan ketentuan perpajakan di Indonesia memiliki dasar hukum yang jelas.
Untuk pajak Coffee Shop, ada beberapa peraturan yang menjadi acuan dalam pengenaan pajak ini.
Memahami dasar hukum pajaknya akan membantu kamu untuk menjalankan bisnis dengan sesuai aturan.
Berikut adalah dasar hukum yang mengatur pajak Coffee Shop:
1. UU No. 28 Tahun 2009 Undang-Undang ini mengatur tentang pajak daerah dan retribusi daerah.
Coffee shop, sebagai bagian dari usaha restoran, warung, dan sejenisnya, dikenakan pajak berdasarkan pelayanan yang diberikan kepada pelanggan.
Besaran pajaknya diatur sebesar 10%, meskipun tarif ini bisa bervariasi tergantung pada kebijakan daerah masing-masing.
2. Peraturan Pemerintah (PP) Tahun 2016
Peraturan ini mengatur mengenai ketentuan dan tata cara pajak daerah, termasuk tentang pajak restoran yang diterapkan pada Coffee Shop.
Aturan ini memberikan panduan lebih lanjut mengenai cara pembayaran dan pelaporan pajak yang harus dilakukan oleh pemilik usaha.
Jenis dan Tarif Pajak Coffee Shop
Setelah mengetahui dasar hukumnya, penting juga untuk mengetahui jenis pajak yang harus dibayar oleh Coffee Shop.
1. Pajak Restoran
Pajak ini dikenakan pada setiap transaksi yang terjadi, baik untuk makanan, minuman, maupun layanan lainnya.
Besaran pajaknya biasanya ditetapkan oleh pemerintah daerah, namun umumnya tidak lebih dari 10% dari total harga yang dibayar oleh konsumen.
Selain pajak restoran, pemilik Coffee Shop juga bisa membebankan service charge kepada pelanggan, yang biasanya berkisar antara 5% hingga 10%.
Pembebanan ini bisa ditambahkan pada tagihan konsumen, ya!
2. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Selain pajak restoran, Coffee Shop juga dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas transaksi yang terjadi.
PPN dikenakan sebesar 11% untuk setiap transaksi yang melibatkan penjualan barang atau jasa.
Misalnya, jika kamu menyewakan tempat untuk acara seperti reuni atau rapat di Coffee Shop kamu, maka PPN akan dikenakan atas biaya sewa tempat tersebut.
3. Pajak Penghasilan (PPH)
Pemilik Coffee Shop juga wajib membayar PPH atas penghasilan yang diterima dari usaha mereka.
Jika bisnis kamu berbentuk usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM), kamu bisa memanfaatkan tarif pajak khusus yang lebih ringan, yakni 0,5% dari omset tahunan (kurang dari Rp 4,8 miliar).
Tarif ini berlaku untuk UMKM perorangan selama maksimal 7 tahun, dan untuk badan usaha dalam bentuk koperasi, firma, dan CV, tarif ini berlaku selama 4 tahun.
Setelah masa berlaku tarif ini habis, pelaku usaha harus membayar PPH sesuai dengan tarif pajak umum yang berlaku.
Untuk pelaku usaha yang memiliki penghasilan lebih besar, tarif PPH 21 yang berlaku adalah progresif, yakni:
a. Penghasilan hingga Rp 50 juta: 5%
b. Penghasilan Rp 50 juta hingga Rp 250 juta: 15%
c. Penghasilan Rp 250 juta hingga Rp 500 juta: 25%
d. Penghasilan Rp 500 juta hingga Rp 5 miliar: 30%
e. Penghasilan lebih dari Rp 5 miliar: 35%
Cara Menghitung Pajak Coffee Shop
Di Indonesia, sistem perpajakan menganut prinsip self-assessment, yang artinya setiap wajib pajak wajib menghitung dan melaporkan pajaknya secara mandiri.
Begitu juga dengan pemilik Coffee Shop yang perlu melakukan perhitungan pajaknya sendiri.
Jika kamu masih bingung cara menghitung pajaknya, berikut adalah contoh perhitungannya:
1. Contoh Pajak Restoran
Misalnya, seorang pelanggan membeli secangkir kopi seharga Rp 30.000 dan makanan seharga Rp 40.000.
Total belanjaannya adalah Rp 70.000.
Di sini, kamu harus menambahkan service charge sebesar 5% (Rp 3.500) dan pajak restoran sebesar 10% (Rp 7.000).
Jadi, total yang harus dibayar oleh konsumen adalah Rp 80.500 (Rp 70.000 + Rp 3.500 + Rp 7.000).
2. Contoh Pajak Penghasilan (PPH)
Jika sebuah Coffee Shop memiliki penghasilan sebesar Rp 2,5 miliar per tahun, maka PPH-nya dihitung sebesar 25% dari penghasilan tersebut, yaitu:
25% x Rp 2,5 miliar = Rp 625 juta.
Jika ada pendapatan tambahan dari penyewaan alat atau tempat, maka pajak penghasilan tersebut juga harus dihitung dan dilaporkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Baca Juga: Metode Arus Kas Langsung dan Tidak Langsung, Apa Bedanya?
Kesimpulan
Pajak menjadi kewajiban yang harus dipenuhi oleh setiap pelaku usaha Coffee Shop, mengingat bisnis ini beroperasi di sektor yang sangat diminati masyarakat.
Meskipun masih tergolong aturan baru, pajak ini penting untuk memastikan bisnis kamu tetap beroperasi dengan baik dan sesuai dengan hukum yang berlaku.
Bagi kamu yang memiliki bisnis Coffee Shop, pastikan untuk memenuhi kewajiban dengan baik, ya!
Jika kamu merasa kesulitan dalam mengurus perhitungan atau pelaporan pajak, kamu bisa mempertimbangkan untuk menggunakan jasa konsultan pajak.
Mereka dapat membantu kamu menyelesaikan kewajiban perpajakan dengan tepat dan efisien.
